점검 범위: 계획한 품목과 위치를 모두 실사했나요?
필수 품목·위치 20개 행 중 18개 행의 실사 결과가 확정되었다면 확인 완료 범위는 90%입니다. 이는 필수 행 2개가 남았다는 뜻이지 재고 수량이 90% 정확하다는 뜻이 아닙니다.
재고 실사용 재고 감사 체크리스트
수량뿐 아니라 준비, 점검 범위, 마감까지 확인하세요. 각 실사 통제 미비점에 담당자와 기한, 검증된 시정 조치를 지정합니다.
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실물 재고 실사 전·중·후 점검
다음 항목은 실사 운영 통제를 위한 것이며 재무제표 감사 프로그램이 아닙니다.
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| 단계 | 확인할 통제 항목 | 증빙 / 조치 |
|---|---|---|
| 면담 전 | 품목·위치 목록과 책임이 정의되어 있습니다. | 범위, 실사 대상, 지정 실사자를 보존하고 해당되는 재고 없음 및 예외 위치도 포함하세요. |
| 면담 전 | 기준 시점과 입출고 정책이 명확합니다. | 스냅샷 시간과 실사 중 입고·출고·이동 처리 방식을 기록하세요. |
| 면담 중 | 단위와 실제 위치가 기록과 일치합니다. | 수량을 추정하지 말고 단위 또는 위치 예외를 기록하세요. |
| 면담 중 | 최초 실사 결과가 보존됩니다. | 재실사를 별도로 보관하고 두 번째 실사를 요청한 이유를 설명하세요. |
| 결말 | 필수 위치가 모두 점검되었습니다. | 제출된 행만 보지 말고 확정된 행을 합의된 품목·위치 목록과 비교하세요. |
| 결말 | 수정 사항이 검토되었고 남은 조치를 확인할 수 있습니다. | 재고 조정 결정과 실사 통제 지적 사항에 담당자와 기한을 지정해 보존하세요. |
통제 실패에는 빨간 셀 표시가 아니라 조치가 필요합니다
지적 사항 예시
지침에서 초과 보관 재고가 누락됨
실물 실사에 포장 선반이 포함되었는지 명확하지 않습니다. 통제 점검은 ‘조치 필요’로 기록되고 지적 사항에 범위 누락이 명시됩니다.
- 시정 조치를 배정합니다. 실사 책임자가 위치 지침을 업데이트하고 누락된 점검을 배정합니다.
- 증빙을 보존합니다. 확인한 내용을 기록하고 이를 뒷받침하는 실사 또는 설명을 연결하세요.
- 조치를 검증합니다. 지정된 검토자가 배정된 검토 작업에서 시정 조치를 승인하거나 추가 작업을 위해 반려합니다.
점검 범위와 정확도는 서로 다른 질문에 답합니다
수량 일치: 실사 수량이 장부와 맞았나요?
수량 일치율을 측정하려면 실사 대상 집합과 허용 오차를 정의해야 합니다. 최초 실사와 확정된 재실사 중 무엇을 사용할지 명시하고 서로 다른 기준으로 계산한 비율을 비교하지 마세요.
창고 절차에 맞게 체크리스트 최신 상태 유지
반품 구역이 새로 생기거나 특정 재고 분류에 추가 상태 점검이 필요하면 권한 있는 업무 관리자가 Jodoo에서 관련 통제, 표시 필드, 검토 책임을 추가할 수 있습니다. 향후 검토자가 당시 적용된 절차를 알 수 있도록 이전 점검 결과는 그대로 보존하세요.
외부 감사나 재무 감사에는 책임 있는 전문가에게 추가 절차와 증빙 요건을 확인하세요. 이 앱은 운영 증빙을 정리하지만 모든 감사 목적에 충분한 증빙임을 입증하지는 않습니다.
실사 통제 체크리스트 활용하기
이 체크리스트는 재무 감사 프로그램인가요?
아니요. 실물 재고 실사의 운영 통제를 지원하는 체크리스트입니다. 재고 평가, 재무제표 감사의 충분성, 감사 기준 준수 여부를 입증하지 않습니다. 필요한 경우 책임 있는 전문가와 별도의 감사 절차를 정하세요.
빠진 위치가 없는지 어떻게 확인하나요?
완료된 품목·위치 범위를 합의한 대상과 비교하세요. 해당되는 경우 재고가 0인 위치, 반품, 격리품도 포함해야 합니다. 완료된 행 수만으로 최초 위치 목록이 완전했다는 사실을 입증할 수는 없습니다.
누군가 문제를 해결했다고 말하면 조치를 바로 종결해도 되나요?
예시에서는 시정 조치와 검증을 별도로 관리합니다. 배정된 검토자가 조치 완료 여부를 검증하거나 수정을 위해 반려합니다. 근거 기록과 미해결 후속 조치는 계속 확인할 수 있어야 합니다.
실사와 함께 보관해야 할 증빙은 무엇인가요?
정의된 범위와 기준 시점, 최초 실사 결과, 재실사, 관련 입출고 참조, 차이 처리 결정, 승인된 조정, 미해결 지적 사항을 보관하세요. 체크리스트를 길게 만들기 위해 관련 없는 개인정보나 문서를 수집해서는 안 됩니다.
관련 재고 업무로 이어갑니다
실사 통제상 누락을 검토가 끝날 때까지 표시합니다
준비 점검과 검증된 조치를 확인한 뒤 관리하는 위치와 절차에 맞게 체크리스트를 조정합니다.