Phạm vi: đã đếm đúng các mặt hàng và vị trí dự kiến chưa?
Nếu 18 trong 20 dòng bắt buộc có quan sát được chấp nhận, phạm vi là 90%. Điều đó nói còn hai dòng, không có nghĩa số lượng chính xác 90%.
Danh sách kiểm tra kiểm toán cho đợt kiểm kê
Kiểm tra chuẩn bị, phạm vi và kết thúc, không chỉ số lượng. Giao người phụ trách, hạn và hành động khắc phục đã xác minh cho từng lỗ hổng kiểm soát.
Đăng nhập để khám phá mẫu và cài đặt một bản sao cho riêng bạn.
Kiểm tra trước, trong và sau kiểm kê
Dùng các câu hỏi này cho kiểm soát vận hành. Đây không phải chương trình kiểm toán báo cáo tài chính.
Vuốt ngang để xem tất cả cột →
| Giai đoạn | Kiểm soát cần xem | Bằng chứng / hành động |
|---|---|---|
| Trước | Danh sách mặt hàng–vị trí và trách nhiệm đã rõ. | Giữ phạm vi, mục tiêu và người đếm được giao; gồm vị trí trống và ngoại lệ áp dụng. |
| Trước | Thời điểm chốt và chính sách luân chuyển rõ. | Ghi thời gian ảnh chụp và cách xử lý nhận, xuất, điều chuyển khi đếm. |
| Trong khi đếm | Đơn vị và vị trí thực khớp bản ghi. | Ghi ngoại lệ đơn vị hoặc vị trí thay vì đoán lượng so sánh được. |
| Trong khi đếm | Quan sát ban đầu được giữ lại. | Giữ đếm lại riêng và giải thích lý do cần quan sát thứ hai. |
| Kết thúc | Tất cả vị trí bắt buộc được bao phủ. | So dòng được chấp nhận với danh sách đã thống nhất, không chỉ dòng gửi lên. |
| Kết thúc | Điều chỉnh được rà soát và hành động còn lại hiển thị. | Giữ quyết định điều chỉnh và phát hiện kiểm soát cùng người phụ trách và hạn. |
Kiểm soát thất bại cần hành động, không chỉ ô đỏ
Phát hiện mẫu
Hướng dẫn bỏ sót hàng ở khu tràn
Kiểm đếm không nêu rõ có gồm kệ đóng gói. Bước kiểm tra ghi “Cần hành động” và phát hiện nêu lỗ hổng phạm vi.
- Giao việc sửa. Người phụ trách cập nhật hướng dẫn vị trí và sắp xếp kiểm tra phần bị bỏ sót.
- Giữ bằng chứng. Ghi điều đã kiểm tra và liên kết lần đếm hoặc giải thích.
- Xác minh hành động. Người duyệt được giao chấp nhận việc sửa hoặc trả lại qua nhiệm vụ.
Phạm vi và độ chính xác trả lời hai câu hỏi khác nhau
Mức khớp: số lượng có trùng không?
Chỉ số khớp số lượng cần tập mặt hàng và ngưỡng rõ. Nêu dùng lần đếm đầu hay lần đếm lại đã chấp nhận và đừng so tỷ lệ có cơ sở khác nhau.
Giữ danh sách kiểm tra phù hợp quy trình kho
Khi mở khu hoàn trả hoặc một loại hàng cần kiểm tra tình trạng khác, quản trị viên có thể thêm kiểm soát, trường hiển thị và người duyệt trong Jodoo. Giữ kết quả cũ để sau này biết quy trình nào đã được dùng.
Với kiểm toán bên ngoài hoặc tài chính, hãy lấy thủ tục và yêu cầu bằng chứng bổ sung từ chuyên gia chịu trách nhiệm. Ứng dụng tổ chức bằng chứng vận hành, không xác lập nó đủ cho mọi mục đích.
Dùng danh sách kiểm soát
Đây có phải chương trình kiểm toán tài chính không?
Không. Danh sách hỗ trợ kiểm soát vận hành quanh kiểm kê thực tế. Nó không xác lập định giá tồn kho, mức đủ cho kiểm toán báo cáo tài chính hoặc tuân thủ chuẩn mực. Khi cần, hãy thống nhất thủ tục riêng với chuyên gia chịu trách nhiệm.
Làm sao kiểm tra không bỏ sót vị trí?
So sánh phạm vi cặp mặt hàng–vị trí đã hoàn thành với phạm vi đã thống nhất, gồm vị trí không có hàng, khu trả và hàng cách ly nếu áp dụng. Chỉ số dòng hoàn tất không chứng minh danh sách vị trí đầu vào đầy đủ.
Có thể đóng hành động khi ai đó nói đã sửa không?
Ví dụ tách hành động khắc phục khỏi xác minh. Người duyệt được giao ghi đã xác minh hoặc trả lại để sửa. Giữ bản ghi hỗ trợ và phần theo dõi chưa giải quyết hiển thị.
Bằng chứng nào nên giữ cùng đợt đếm?
Giữ phạm vi và thời điểm chốt, quan sát ban đầu, đếm lại, tham chiếu luân chuyển, quyết định chênh lệch, điều chỉnh đã duyệt và phát hiện chưa đóng. Đừng thu thập dữ liệu cá nhân hoặc tài liệu không liên quan chỉ để danh sách dài hơn.
Tiếp tục với công việc tồn kho liên quan
Giữ các lỗ hổng kiểm soát kiểm đếm ở trạng thái hiển thị cho đến khi được rà soát
Khám phá các bước kiểm tra chuẩn bị và hành động đã xác minh, rồi điều chỉnh danh sách kiểm tra theo địa điểm và quy trình bạn quản lý.