Periksa persiapan, cakupan, dan penutupan—bukan hanya jumlah. Tetapkan penanggung jawab, tanggal jatuh tempo, dan tindakan korektif terverifikasi untuk setiap celah kontrol penghitungan.
Masuk untuk melihat contoh dan memasang salinan Anda sendiri.
Gunakan pertanyaan ini untuk kontrol operasional penghitungan. Ini bukan program audit laporan keuangan.
Geser mendatar untuk melihat semua kolom →
| Tahap | Kontrol yang perlu diperiksa | Bukti/tindakan |
|---|---|---|
| Sebelum | Daftar barang-lokasi dan tanggung jawab telah ditetapkan. | Simpan cakupan, target penghitungan, dan petugas yang ditugaskan; sertakan lokasi kosong dan lokasi pengecualian yang berlaku. |
| Sebelum | Cutoff dan kebijakan pergerakan sudah jelas. | Catat waktu snapshot dan apa yang akan dilakukan terhadap penerimaan, pengeluaran, dan transfer selama penghitungan. |
| Selama | Satuan dan lokasi fisik cocok dengan catatan. | Catat pengecualian satuan atau lokasi, jangan menebak jumlah yang dianggap setara. |
| Selama | Hasil fisik awal tetap disimpan. | Simpan hitung ulang secara terpisah dan jelaskan mengapa pemeriksaan fisik kedua diminta. |
| Penutupan | Semua lokasi wajib telah tercakup. | Bandingkan baris yang telah dikonfirmasi dengan daftar barang-lokasi yang disepakati, bukan hanya baris yang dikirim. |
| Penutupan | Koreksi telah ditinjau dan tindakan tersisa tetap terlihat. | Simpan keputusan penyesuaian dan setiap temuan kontrol penghitungan beserta penanggung jawab dan tanggal jatuh temponya. |
Penghitungan fisik tidak jelas mencakup rak pengepakan. Pemeriksaan kontrol mencatat “Perlu tindakan” dan temuan menunjukkan celah cakupan tersebut.
Jika 18 dari 20 baris barang-lokasi wajib memiliki hasil fisik yang dikonfirmasi, cakupan terkonfirmasi adalah 90%. Artinya masih ada dua baris wajib—bukan berarti jumlah stok 90% akurat.
Ukuran kesesuaian jumlah memerlukan kumpulan barang terhitung dan toleransi yang jelas. Nyatakan apakah yang digunakan hasil hitung pertama atau hitung ulang yang telah dikonfirmasi, dan jangan membandingkan tingkat yang dihitung dengan dasar berbeda.
Saat area retur dibuka atau suatu kategori stok memerlukan pemeriksaan kondisi tambahan, administrator bisnis berwenang dapat menambahkan kontrol, kolom tampilan, dan tanggung jawab peninjau terkait di Jodoo. Pertahankan hasil pemeriksaan sebelumnya agar peninjau kelak dapat melihat prosedur yang berlaku saat itu.
Untuk audit eksternal atau keuangan, mintalah prosedur tambahan dan persyaratan bukti dari tenaga profesional yang bertanggung jawab. Aplikasi mengelola bukti operasional; aplikasi tidak menetapkan bahwa bukti tersebut memadai untuk setiap tujuan audit.
Tidak. Daftar ini mendukung kontrol operasional dalam penghitungan fisik persediaan. Daftar ini tidak menetapkan valuasi persediaan, kecukupan audit laporan keuangan, atau kepatuhan terhadap standar audit. Jika diperlukan, sepakati prosedur audit terpisah dengan tenaga profesional yang bertanggung jawab.
Bandingkan cakupan barang-lokasi yang selesai dengan cakupan yang disepakati, termasuk lokasi dengan stok nol, barang retur, dan barang karantina jika berlaku. Jumlah baris selesai saja tidak dapat membuktikan bahwa daftar lokasi awal sudah lengkap.
Contoh memisahkan tindakan korektif dari verifikasinya. Peninjau yang ditugaskan mencatat apakah tindakan telah terverifikasi atau mengembalikannya untuk diperbaiki. Pastikan catatan pendukung dan tindak lanjut yang belum selesai tetap terlihat.
Simpan cakupan dan cutoff yang ditetapkan, hasil fisik awal, hitung ulang, referensi pergerakan terkait, keputusan selisih, penyesuaian yang disetujui, serta temuan yang belum selesai. Jangan mengumpulkan data pribadi atau dokumen yang tidak terkait hanya agar daftar periksa terlihat lebih panjang.
Lihat pemeriksaan persiapan dan tindakan yang telah diverifikasi, lalu sesuaikan daftar periksa dengan lokasi serta prosedur yang Anda kelola.
