先從決策規則開始
預算簽核應清楚說明申請為何需要審核，以及由誰核准。門檻、類別、專案、部門與例外原因通常會決定分派路徑。
- 申請金額、幣別、部門、專案與成本中心。
- 預算負責人、可用預算、已承諾支出與差異金額。
- 簽核門檻、政策例外、急迫性與業務理由。
- 佐證檔案、審核備註、決策狀態與簽核日期。
指南
預算簽核門檻與工作流程指南
在啟用財務簽核範本前，先規劃預算簽核門檻、佐證欄位、審核負責人與例外處理方式。
當審核人可以在同一筆記錄中看見支出原因、預算負責人、門檻、差異與例外情境時，預算簽核會更有效。這份指南可協助團隊在申請送到財務或管理層審核前，先定義實用的簽核工作流程。
從這裡開始： 預算簽核工作流程使用門檻時不要忽略例外情況
金額門檻很實用，但不應是唯一規則。即使是小額申請，只要不符合政策、未編列預算、情況緊急，或涉及高風險供應商或合約，仍可能需要審核。
- 將高金額申請分派給財務或主管階層簽核人。
- 將未編列預算或超出預算的申請分派給預算負責人。
- 政策例外必須附上說明與佐證檔案後再分派審核。
- 讓申請人清楚看見退回或駁回原因。
將預算審核串接到後續財務作業
預算簽核通常會銜接到費用、採購、付款、CapEx 或分錄工作流程。預算記錄應保留後續審核人所需的情境資訊。
- 核准金額、預算代碼與差異原因。
- 決策備註與簽核人歷程。
- 已連結的採購申請、費用申請、CapEx 申請或付款申請。
- 若申請附帶條件核准，需指定後續追蹤負責人。
為財務後續追蹤設計狀態檢視
財務團隊需要的不只是最終核准或駁回狀態。請另外建立待審核、待補件、例外處理、超門檻申請，以及需要後續付款或採購處理的簽核檢視。
- 待財務審核、待預算負責人、已退回、已核准、已駁回。
- 超過門檻、超出預算、已申請例外與緊急檢視。
- 依負責人與到期日追蹤逾期情況。
- 已核准但待採購、付款或會計處理的申請。
簽核規則
預算簽核欄位與門檻邏輯
使用這些欄位，讓門檻審核更實用，同時保留財務決策背後的原因。
欄位範圍需擷取的內容簽核判斷訊號下一步
支出情境金額、類別、專案、部門、成本中心。申請資訊已完整到可進行審核。由預算負責人審核。
預算符合度可用預算、已承諾金額、差異、資金來源。支出是否在計畫內。由財務決策。
門檻規則門檻級距、簽核層級、例外原因。分派路徑明確且可作為依據。由主管、財務或高階主管簽核。
佐證資料報價單、檔案、理由說明、政策備註。簽核人有足夠依據可做判斷。核准、退回或駁回。
後續追蹤條件、已連結申請、負責人、到期日。已核准事項具備明確的下一步行動。進入採購、付款、CapEx 或分錄工作流程。
範本
將預算審核轉為財務簽核工作流程
使用本指南定義門檻與佐證要求，再把預算審核串接到費用、採購、CapEx、付款與分錄簽核範本。
最適合開始使用的範本最佳起點：預算簽核工作流程
當支出需要門檻檢查、預算負責人審核、例外說明、佐證檔案與簽核歷程集中於同一筆記錄時，請從這裡開始。
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常見問題
關於預算簽核門檻的常見問題
什麼是預算簽核門檻？
它是用來決定由誰審核預算申請的分派規則，依據可能包括金額、類別、部門、專案、預算狀態或政策例外。
預算簽核是否只需要依金額門檻判斷？
不需要。金額固然重要，但未編列預算的支出、緊急申請、高風險供應商與政策例外，即使低於一般門檻，也可能需要審核。
預算簽核如何串接到採購流程？
已核准的預算情境可帶入採購申請、採購單簽核、CapEx 申請、付款申請或其他由財務控管的工作流程。
下一步
開啟預算簽核工作流程範本
先預覽 Jodoo 範本，再依您的財務流程調整門檻、簽核人、必填檔案、例外原因與狀態檢視。